Le rapport financier doit être une présentation de la situation financière actuelle de l’entreprise, qu’il s’agisse de la valeur nette d’une entreprise individuelle ou du revenu net d’une société. Les états financiers que l’on lit dans ce rapport varient selon le type d’entreprise. À un moment donné, il était fastidieux et long de saisir toutes ces informations, mais avec tous les logiciels disponibles aujourd’hui, il est beaucoup plus facile de les remplir et de les lire.
Le rapport financier annuel est une analyse détaillée qui reflète les dépenses, les sources de revenus et les performances financières globales d’une entreprise au fil du temps. Dans ce rapport, vous trouverez tout, du revenu d’exploitation au flux de trésorerie. Cela nous donne l’occasion de parler du revenu net de votre entreprise en termes de flux de trésorerie, ce qu’il est important de faire à la fin de l’année.
Le rapport financier explique les avantages de l’utilisation d’un produit ou d’un service particulier d’une manière agréable et facile. Il peut aider les lecteurs à prendre des décisions stratégiques sur le produit ou le service dans lequel ils devraient investir ensuite. Il est idéal pour les magazines et blogs d’affaires, qu’il s’agisse de startups ou d’entreprises du classement Fortune 100.
Il est essentiel de veiller à la santé financière d’une entreprise. Par exemple, les rapports annuels, mensuels et même hebdomadaires sont tous essentiels pour la planification des activités, le contrôle interne et l’audit externe. Malheureusement, la création de rapports financiers avec MS Excel peut prendre beaucoup de temps. Voyons donc comment vous assurer de disposer de rapports financiers solides sans y consacrer trop de temps.
Comme le suggère le titre de cet article, les entreprises peuvent tirer de nombreuses informations précieuses des rapports financiers annuels. Toutefois, pour tirer le maximum de valeur de ce rapport, vous devez être en mesure de l’interpréter correctement. C’est pourquoi j’ai créé un petit guide qui vous donnera des conseils et des stratégies sur la façon d’utiliser les états financiers à votre avantage.
Pourquoi faire un rapport financier ?
Les investisseurs et les analystes financiers s’appuient sur les données financières pour analyser les performances d’une entreprise et faire des prévisions sur l’orientation future du cours de l’action d’une société. L’une des plus importantes sources de données financières fiables et vérifiées est le rapport annuel, qui contient les états financiers de l’entreprise.
Les états financiers sont utilisés par les investisseurs, les analystes de marché et les créanciers pour évaluer la santé financière et le potentiel de gains d’une entreprise. Les trois principaux états financiers sont le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.
Le bilan
Le bilan donne un aperçu de l’actif, du passif et des capitaux propres d’une entreprise en un temps record. La date figurant en haut du bilan vous indique quand l’instantané a été pris, généralement le dernier jour de la période considérée. Vous trouverez ci-dessous une ventilation des éléments du bilan.
Actifs
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs liquides, qui peuvent comprendre des bons du Trésor et des certificats de dépôt.
Les comptes clients sont le montant qu’une entreprise doit à ses clients pour la vente de ses produits et services.
Inventaire
Passives Dette, y compris la dette à long terme Frais Dividendes à payer Capitaux propres
Les capitaux propres sont le total de l’actif d’une entreprise moins le total de son passif. Les capitaux propres représentent le montant qui reviendrait aux actionnaires si tous les actifs étaient liquidés et toutes les dettes de l’entreprise remboursées.
Les bénéfices résiduels font partie des capitaux propres et représentent le montant du bénéfice net qui n’a pas encore été versé aux actionnaires sous forme de dividendes.
Exemple de rapport financier :
[Nom de la société] est une entreprise prospère depuis le [date]. L’entreprise a été fondée en [date] par [nom du fondateur], et elle n’a cessé de croître depuis. Notre mission est de fournir le meilleur service à nos clients afin qu’ils nous quittent en tant que clients satisfaits. Nous avons été en mesure d’atteindre cet objectif grâce à notre travail acharné et à notre engagement.
Le rapport financier de ce trimestre montre que nos revenus ont augmenté de 10% par rapport à l’année dernière. Cela est principalement dû à notre nouvelle ligne de produits qui nous a permis de nous étendre au-delà d’un seul segment de marché. Notre bénéfice net a également augmenté de 15%, ce qui montre que nous sommes devenus plus efficaces dans la gestion de nos coûts au cours du trimestre par rapport à l’année dernière.
Nous avons également pu réduire notre endettement de 10 millions de dollars au cours de l’année dernière, ce qui nous aidera à poursuivre notre croissance actuelle sans avoir à nous soucier de pouvoir rembourser nos créanciers en cas de problème de ventes ou d’autres facteurs affectant négativement les flux de trésorerie au cours d’une période donnée de l’année prochaine ou même de périodes plus longues.
Modèle de rapport financier
Un état financier ou (état financier ou forme de rapport pour un bilan) est un enregistrement des activités financières d’une entreprise ou d’une autre entité. Les états financiers sont destinés à présenter les informations financières de l’entité commerciale en question de manière aussi claire et succincte que possible pour l’entreprise et pour ses lecteurs. Les états financiers rendent compte des transactions effectuées par une entreprise au cours d’une année. Les états financiers comprennent le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. Les états financiers doivent être fiables, pertinents et comparables. Les utilisateurs des états financiers sont les investisseurs, les actionnaires, les employés, les propriétaires et les gestionnaires. Les états financiers peuvent être exigés lorsque l’entreprise a l’intention de contracter un prêt bancaire. Les composantes d’un état financier sont l’actif, le passif, les revenus et les dépenses. Un audit ne peut être réalisé que lorsque l’entité dispose d’états financiers complets. Les états financiers peuvent inclure des informations sur la dette, la continuité de l’exploitation et les comptes.
Les états financiers sont généralement vérifiés par les agences gouvernementales, les comptables, les entreprises, etc. pour leur exactitude et à des fins fiscales, de financement et d’investissement. Les états financiers font partie intégrante de la garantie d’une comptabilité précise et honnête pour les entreprises et les particuliers. Voici trois exemples de modèles d’états financiers couramment utilisés dans les organisations, les entreprises, les sociétés, les banques et autres institutions financières.
Les états financiers de l’entreprise sont souvent inclus dans les états suivants,
le bilan
le compte de résultat
État des bénéfices non répartis
État des flux de trésorerie
Activités d’investissement
Les activités d’investissement comprennent toutes les sources et utilisations de la trésorerie provenant des investissements d’une entreprise dans son avenir à long terme. L’achat ou la vente d’un actif, les prêts aux fournisseurs ou les recettes des clients, ou tout paiement lié à une fusion ou une acquisition sont inclus dans cette catégorie. En outre, les achats d’actifs fixes tels que les immobilisations sont également inclus dans cette section. En bref, les modifications apportées aux équipements, aux biens ou aux investissements impliquent des flux de trésorerie provenant des investissements.
Activités de financement
Les flux de trésorerie provenant des activités de financement comprennent les sources de trésorerie provenant d’investisseurs ou de banques, ainsi que l’utilisation de la trésorerie versée aux actionnaires. Les activités de financement comprennent l’émission de titres de créance, l’émission d’actions, le rachat d’actions, les prêts, le paiement de dividendes et le remboursement de la dette.
L’état des flux de trésorerie rapproche le compte de résultat et le bilan pour les trois principales activités d’exploitation.
Conclusion
À la fin de l’année commerciale, il est important de faire le bilan de ce que vous avez gagné, de ce que vous avez dépensé, de ce que vous devez et des bénéfices que vous avez réalisés. Ces registres seront exigés par la loi si vous prévoyez de déclarer des impôts à la fin de l’année, alors pourquoi ne pas les faire dès le début ? Si vous tenez vos dossiers financiers à jour tout au long de l’année, votre rapport financier annuel sera un jeu d’enfant et non un cauchemar qui vous fera perdre du temps.
Lorsque nous évaluons l’état d’une entreprise donnée, nous examinons ses liquidités et sa solvabilité. En d’autres termes, est-elle capable de faire face à ses obligations financières actuelles et a-t-elle la capacité d’en assumer davantage ? Lorsque nous examinons les résultats d’exploitation d’une entreprise, nous déterminons si elle est en mesure de couvrir ses dépenses (c’est-à-dire si elle réalise un bénéfice) ou si elle risque de subir des pertes. Une entreprise qui dispose d’un flux de trésorerie positif constant et qui couvre ses dépenses est considérée comme solvable ; elle reçoit donc une note financière saine.