Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax est passée de 30 % à 31,4 % sur la majorité des revenus financiers. Cette hausse concerne notamment les dividendes, les intérêts des livrets bancaires fiscalisés et les plus-values réalisées sur un compte-titres ordinaire. Elle résulte d’une augmentation de la contribution sociale généralisée (CSG), comme le confirme le ministère de l’Économie.
Concrètement, 1 000 € de gains imposables entraînent désormais 314 € de prélèvements, contre 300 € auparavant. Il reste donc 686 € nets, avant les éventuels frais liés au placement. Mais tous les placements ne sont pas concernés de la même manière : le Livret A reste exonéré, l’assurance-vie conserve un régime spécifique et le PEA bénéficie toujours d’une exonération d’impôt sur le revenu après cinq ans, sous conditions.
Flat tax 2026 : ce qui change exactement
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), appelé flat tax, comprend deux composantes : l’impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 12,8 % et les prélèvements sociaux. Ces derniers passent de 17,2 % à 18,6 % dans le régime général. La hausse de 1,4 point est entièrement liée à la CSG, passée de 9,2 % à 10,6 %.
| Prélèvement | Jusqu’en 2025 | Depuis 2026 |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | 12,8 % | 12,8 % |
| CSG | 9,2 % | 10,6 % |
| CRDS | 0,5 % | 0,5 % |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | 7,5 % |
| Total | 30 % | 31,4 % |
La hausse est en vigueur en France depuis le 1er janvier 2026 pour les produits concernés. La fiche officielle des prélèvements sociaux confirme les exceptions, en particulier pour l’assurance-vie et l’épargne logement.
Combien d’impôts pour 500, 1 000, 5 000 ou 10 000 € de gains ?
Pour des gains intégralement soumis au PFU de 31,4 %, le calcul est simple : impôts et prélèvements = gain imposable × 0,314. Il s’applique aux revenus ou plus-values taxables, pas au capital initial versé.
| Gains imposables | Flat tax 2025 (30 %) | Flat tax 2026 (31,4 %) | Gain net en 2026 |
|---|---|---|---|
| 500 € | 150 € | 157 € | 343 € |
| 1 000 € | 300 € | 314 € | 686 € |
| 5 000 € | 1 500 € | 1 570 € | 3 430 € |
| 10 000 € | 3 000 € | 3 140 € | 6 860 € |
La réforme représente donc 14 € de prélèvements supplémentaires pour 1 000 € de gains taxables, et 140 € pour 10 000 €. Ces exemples supposent l’absence de compensation par des moins-values, d’autres régimes dérogatoires et de contribution exceptionnelle éventuelle.
Exemple : 10 000 € placés à 3 % brut
Supposons qu’un compte à terme verse 3 % d’intérêts bruts sur 10 000 € pendant un an, sans frais. Les intérêts atteignent 300 €. Avec le PFU de 31,4 %, l’imposition est de 94,20 €. Le revenu net est de 205,80 €, soit un taux net de fiscalité de 2,058 %. Le rendement de 3 % est ici une hypothèse de calcul, pas une rémunération annoncée ou garantie.
Quels placements sont taxés à 31,4 % en 2026 ?
Le taux dépend avant tout de l’enveloppe fiscale et de la nature des gains. Le tableau suivant concerne le cas général d’une personne fiscalement domiciliée en France.
| Placement ou revenu | Fiscalité applicable en 2026 | Précision importante |
|---|---|---|
| Dividendes sur compte-titres (CTO) | 31,4 % par défaut | Option globale pour le barème possible |
| Plus-values sur actions ou ETF en CTO | 31,4 % par défaut | Sur gains réalisés, après imputation des moins-values admises |
| Obligations, comptes à terme, livrets bancaires ordinaires | 31,4 % par défaut | Sur les intérêts fiscalement imposables |
| Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune | 0 % | Intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux |
| PEL ou CEL ouvert depuis 2018 | 30 % par défaut | 12,8 % d’IR et 17,2 % de prélèvements sociaux |
| PEA : retrait après cinq ans | 18,6 % de prélèvements sociaux en règle générale | Exonération d’impôt sur le revenu ; taux historiques possibles |
| PEA : retrait avant cinq ans | 31,4 % en règle générale | Exceptions et modalités propres au PEA |
| Assurance-vie classique | 17,2 % de prélèvements sociaux + éventuel IR | Taux d’IR selon ancienneté, versements et abattements |
| Plus-values sur cryptomonnaies, gestion privée | 31,4 % par défaut | Régime spécifique et option barème indépendante |
Sources : Service-Public, revenus d’épargne 2026, prélèvements sociaux et DGFiP, actifs numériques. Les taux indiqués sont des règles générales, hors cas particuliers.
Compte-titres : la vente déclenche l’imposition de la plus-value
Sur un compte-titres, une action achetée 8 000 € puis revendue 10 000 € produit une plus-value brute de 2 000 €, avant frais éventuels et ajustements fiscaux. Au PFU de 31,4 %, l’imposition théorique est de 628 € et le gain net de 1 372 €. Une plus-value seulement latente, sans vente, n’est en principe pas imposée à ce titre. Les moins-values mobilières admises peuvent s’imputer sur des plus-values de même nature, selon les règles fiscales, et être reportées jusqu’à dix ans.
Les titres américains détenus en direct relèvent aussi de cette logique pour un résident fiscal français, sous réserve de la fiscalité étrangère applicable aux revenus. Pour distinguer frais, fiscalité et risque de change, consultez notre guide sur l’investissement dans les marchés américains, dont les références fiscales antérieures à 2026 doivent être actualisées.
PEA : pas de flat tax complète après cinq ans
Après cinq ans, les gains retirés d’un PEA sont en principe exonérés d’impôt sur le revenu. Ils restent soumis aux prélèvements sociaux, généralement de 18,6 % pour les gains relevant des règles actuelles. Ainsi, sur un gain imposable aux seules contributions sociales de 5 000 €, celles-ci représenteraient 930 € et le solde 4 070 €. Certains gains anciens peuvent relever de taux historiques : l’établissement teneur de compte doit confirmer le montant réel. Pour comparer les offres et les frais, voir notre comparatif des PEA en 2026.
Assurance-vie : les 17,2 % de prélèvements sociaux sont maintenus
Les contrats d’assurance-vie classiques conservent en 2026 des prélèvements sociaux au taux de 17,2 %, avec une imposition sur le revenu distincte selon la date des versements et l’ancienneté du contrat. Pour les primes concernées versées depuis le 27 septembre 2017, le taux forfaitaire d’impôt sur le revenu peut être de 12,8 % ou, après huit ans et sous conditions, de 7,5 %. Le total peut alors atteindre 30 % ou 24,7 % avant application éventuelle d’un abattement sur les gains.
Après huit ans, un abattement annuel de 4 600 € sur les produits imposables à l’impôt sur le revenu, porté à 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune, est prévu. Il ne supprime pas les prélèvements sociaux. Par exemple, 4 000 € de gains entièrement éligibles à l’abattement, sans abattement déjà utilisé, peuvent ne générer aucun impôt sur le revenu, mais supporter 688 € de prélèvements sociaux au taux de 17,2 %, sous réserve des contributions déjà prélevées au fil de l’eau. Source : Service-Public, assurance-vie.
Épargne réglementée et épargne logement : attention aux exceptions
Les intérêts des Livrets A, LDDS, LEP et Livrets Jeunes restent exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. À l’inverse, les intérêts d’un PEL ou CEL ouvert depuis 2018 sont imposables, mais leurs prélèvements sociaux restent à 17,2 %, ce qui donne une taxation forfaitaire totale de 30 % en cas d’application du taux d’impôt de 12,8 %. Pour les plans ouverts avant 2018, les règles d’impôt sur le revenu dépendent notamment de la date d’ouverture et de l’ancienneté. Un bilan de l’épargne réglementée et de l’assurance-vie permet de replacer ces produits dans le contexte des placements, sans remplacer les règles fiscales 2026.
Flat tax ou barème progressif : quel régime peut coûter moins cher ?
Le PFU n’est pas systématiquement la solution la moins taxée. Les contribuables peuvent opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu au moyen de la case 2OP de la déclaration. Cette option est globale : elle concerne l’ensemble des revenus mobiliers et des plus-values mobilières entrant dans son champ, et non une seule ligne sélectionnée. Depuis les revenus de 2026, il est possible, sous conditions et dans les délais prévus, de revenir sur une option devenue défavorable.
Illustration sur 1 000 € d’intérêts imposables, sans autre incidence fiscale et avant prise en compte de la CSG déductible :
| Tranche marginale supposée | Impôt au barème + 18,6 % de prélèvements sociaux | PFU |
|---|---|---|
| 0 % | 186 € | 314 € |
| 11 % | 296 € | 314 € |
| 30 % | 486 € | 314 € |
Pour les dividendes éligibles, le barème peut aussi donner droit à un abattement de 40 % sur la base soumise à l’impôt sur le revenu. La CSG partiellement déductible, la composition du foyer, les frais admissibles et les autres revenus peuvent modifier la comparaison. Une simulation globale est donc nécessaire. Source : DGFiP, revenus mobiliers.
Quand payer et déclarer l’impôt sur les placements de 2026 ?
Les dividendes et les intérêts imposables font généralement l’objet d’un acompte d’impôt de 12,8 % et de prélèvements sociaux à leur versement, sous réserve d’une éventuelle dispense de l’acompte si les conditions sont remplies. L’impôt définitif est établi lors de la déclaration. Les plus-values sur titres, quant à elles, sont en principe déclarées dans la déclaration annuelle. Les revenus financiers encaissés en 2026 seront déclarés en 2027. Il ne faut pas les confondre avec les revenus de 2025 déclarés en 2026.
Avant de calculer votre imposition réelle, vérifiez l’année de réalisation, les moins-values reportables, les prélèvements déjà opérés, le type d’enveloppe et l’existence éventuelle d’une convention fiscale internationale. Les situations des non-résidents ou des personnes affiliées à la sécurité sociale dans certains autres pays peuvent relever de règles différentes.
Ce qu’il faut retenir pour vos placements
La flat tax à 31,4 % est désormais la référence pour de nombreux revenus financiers français. Elle ne s’applique ni à toutes les enveloppes ni au capital investi. Les Livrets A, LDDS et LEP restent exonérés ; les PEL et CEL conservent 17,2 % de prélèvements sociaux ; le PEA et l’assurance-vie répondent à leurs propres règles. L’arbitrage entre PFU et barème progressif doit être apprécié sur l’ensemble du foyer fiscal, et pas uniquement sur un seul dividende ou intérêt.
Les informations et simulations de cet article concernent la France et les règles vérifiées au 7 novembre 2026. Elles sont pédagogiques, ne constituent pas un conseil fiscal ou un conseil d’investissement personnalisé et n’intègrent pas toutes les particularités individuelles. Les placements en actions, ETF et cryptomonnaies comportent un risque de perte en capital.